S tretím pilierom ušetríte na dani

Od 1.1.2014 sa na trhu uzatvárajú zmluvy doplnkového dôchodkového sporenia, ktoré sa riadia novelizovanými podmienkami. Ak ste účastnícku zmluvu s tretím pilierom uzatvorili pred týmto dátumom, tak vaša zmluva podlieha starým podmienkam, pokiaľ ste k nej ešte nepodpísali dodatok.

Čím sa líši doplnkové dôchodkové sporenie s novými a starými podmienkami?

• Po novom príspevky do 3. piliera, ktoré zaslal zamestnanec, je možné odpočítať zo základu dane – účastník tak môže znížiť základ dane až do sumy 180 eur, čím ušetrí ročne na dani 34,2 eur. Predtým to nebolo možné.
• Podľa nových podmienok je prestup do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti možný už po 12 mesiacoch od uzatvorenia účastníckej zmluvy. Predtým to bolo možné až po 3 rokoch. Fluktuácia medzi doplnkovými dôchodkovými spoločnosťami je ľahšia.
• Lacnejšia správa majetku v treťom pilieri, ktorý sa riadi novými pravidlami. Odplata za správu príspevkového fondu je maximálne vo výške 1,6% p.a. a do roku 2020 postupne poklesne až na 1,2% p.a.. Predtým bol maximálny poplatok vyšší – až 2,34% p.a. v roku 2013.

Čo je naopak nevýhoda dodatkov a účastníckych zmlúv doplnkového dôchodkového sporenia uzatvorených po 1.1.2014?

• Nové zmluvy sa vyznačujú viazanosťou prostriedkov až do dôchodkového veku. Naproti tomu zmluvy doplnkového dôchodkového sporenia uzatvorené ešte pred 1.1.2014 a bez podpísaného dodatku umožňovali výber prostriedkov už vo veku účastníka 50, resp. 55 rokov (podľa konkrétnej účastníckej zmluvy).

Príspevky do tretieho piliera môžete zohľadniť v daňovom priznaní

Ak ste počas roka 2017 do tretieho piliera prispeli svojimi príspevkami (netýka sa príspevkov zamestnávateľa), tak si celkový úhrn týchto príspevkov až do výšky 180 eur môžete započítať do daňového priznania ako odpočítateľnú položku základu dane. Tým sa vaša daňová povinnosť zníži až o 34,2€.

Stačí, ak si vygenerujete cez online prístup svojej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti výkaz o úhradách. Nájdete v ňom súpis poslaných príspevkov účastníka, ktorý potom dajte svojej mzdovej účtovníčke a ona sa postará o to, aby sumu príspevkov do tretieho piliera odpočítala zo základu dane.

Takýto výpis postačí k tomu, aby ste na dani ušetrili. Ak ste za rok 2017 neprispeli do tretieho piliera celkovo sumou 180 eur a chcete využiť daňovú výhodu v maximálnej možnej miere, tak na účet tretieho piliera zašlite dodatočné prostriedky. Na účet tretieho piliera totiž môžete prispievať kedykoľvek a koľkokoľvek, avšak pozor, prostriedkov z neho sa dočkáte až v starobe.

Na čo by ste ešte do konca roka 2017 nemali zabudnúť?

Určite nezabudnite na štátnu prémiu stavebného sporenia. Tá sa prideľuje na účet stavebného sporenia začiatkom roka 2018 z došlých vkladov, ktoré boli pripísané na účet stavebného sporenia ešte v roku 2017. Preto ak chcete štátnu prémiu využiť v maximálnej možnej miere, zašlite na účet stavebného sporenia sumu potrebnú pre plnú štátnu prémiu. Pred pár dňami sme téme stavebného sporenia a štátnej prémii venovali osobitný článok: Štátna prémia

Dá sa na dôchodok sporiť aj inak ako v treťom pilieri?

Tretí pilier sa vyznačuje viazanosťou prostriedkov a nie všetci zamestnávatelia svojim zamestnancom doň prispievajú. Preto, ak vám naň zamestnávateľ neprispieva, je načase rozhliadnuť sa aj po iných, najmä neviazaných formách šetrenia na starobu. Ak chcete sporiť dlhodobo, hľadáte napríklad dôchodkové sporenie, vhodnejšou voľbou sú podielové fondy. Dobré fondy dokážu ponúknuť výnos aj viac ako 5% ročne.

Ak je pre vás otázka tretieho dôchodkového piliera zložitá, tak sa obráťte na nášho finančného poradcu.